Оптимальный налоговый режим для вашего бизнеса

Патент и упрощенный режим отличаются по нескольким ключевым параметрам:

• Ограничения: Патент могут использовать только ИП без наемных работников с доходом до 3 млн тенге в год. Упрощенка доступна ИП с численностью до 30 человек и доходом до 24 млн тенге в год.
• Налоговая ставка: При патенте ИП платит 2% от заявленного дохода. При упрощенке - 3% от фактически полученного дохода.
• Отчетность: На патенте отчетность минимальна - один раз в год. На упрощенке необходимо сдавать декларацию раз в полугодие.
• Авансовые платежи: На патенте нужно уплатить налог авансом за весь период. На упрощенке платежи производятся по итогам отчетного периода.

По общему правилу, смена налогового режима производится с начала нового налогового периода. Однако есть несколько особенностей:

• С патента на другой режим: Переход возможен только по окончании срока действия патента.
• С упрощенки на общеустановленный режим: При превышении предельного дохода или численности сотрудников необходимо перейти на общий режим в течение месяца после квартала, в котором произошло превышение.
• С общеустановленного на упрощенный: Только с начала нового года при условии подачи уведомления до 31 декабря предыдущего года.

Для оптимального планирования налоговой нагрузки рекомендуем заранее консультироваться со специалистами перед сменой режима.

Состав налогов зависит от выбранного режима:

• Патент: Индивидуальный подоходный налог (ИПН) - 2% от заявленного дохода, социальные отчисления, взносы на ОСМС.
• Упрощенный режим: ИПН - 3% от фактического дохода, социальные отчисления, взносы на ОСМС, налоги за работников (если есть).
• Общеустановленный режим: ИПН - 10% от налогооблагаемого дохода (доходы минус расходы), социальный налог, взносы на ОСМС, налоги за работников, возможно НДС (при обороте свыше 58,06 млн тенге).

Независимо от режима, все ИП обязаны делать пенсионные взносы за себя, а при наличии сотрудников - удерживать и уплачивать налоги с их заработной платы.

Периодичность отчетности различается в зависимости от режима:

• Патент: Заявление на получение патента подается перед началом деятельности или при продлении патента. Форма 911.00 сдается ежеквартально.
• Упрощенный режим: Декларация по форме 910.00 сдается раз в полугодие. При наличии работников сдаются ежемесячные отчеты по ИПН и социальным платежам.
• Общеустановленный режим: Декларация по форме 220.00 сдается ежеквартально. При наличии работников - ежемесячная отчетность. При наличии НДС - декларация по форме 300.00 ежеквартально.

Несоблюдение сроков сдачи отчетности может привести к штрафам и блокировке банковских счетов. Мы помогаем предпринимателям контролировать календарь отчетности и своевременно выполнять все обязательства перед налоговыми органами.

Требования к документам зависят от выбранного режима:

• Патент: Минимальный набор - книга учета доходов, первичные документы (договоры, счета, акты).
• Упрощенный режим: Книга учета доходов и расходов, первичные документы, кадровая документация при наличии сотрудников.
• Общеустановленный режим: Полноценный бухгалтерский учет - ведение журналов учета, регистров, книги активов и обязательств, полная первичная документация.

Дополнительно все ИП обязаны вести кассовую документацию при наличии наличных расчетов и использовать контрольно-кассовые машины с онлайн-передачей данных в налоговые органы в установленных случаях. Наши специалисты помогут организовать учет в соответствии с требованиями законодательства.